Наши услуги

Налоговые изменения с 2026 года: бизнесу дадут послабления по НДС и патенту

С 2026 года меняются правила НДС и патента для малого бизнеса. Объясняем простым языком, кого коснутся послабления и риски.

6 ноября 2025 года Правительство РФ поддержало пакет поправок к налоговой реформе. Часть изменений делает переход на новые правила мягче для малого бизнеса и ИП.

1. НДС для УСН — порог снижают постепенно

Для компаний и ИП на УСН поэтапно снижают годовой доход, после которого появляется обязанность платить НДС:

с 2026 года — порог 20 млн руб. в год;
с 2027 года — 15 млн руб.;
с 2028 года — 10 млн руб..

Если вы на УСН и ваша выручка превысит эти суммы, нужно будет считать и платить НДС, но сам режим УСН сохраняется.

2. Мораторий на первый штраф по НДС

Для тех, кто впервые станет плательщиком НДС по новым правилам, вводят мораторий на штраф за первое нарушение (например, если опоздали с первой декларацией). Это не отменяет обязанности платить налог, но снижает риск дорогой ошибки в переходный период.

3. Патент и перевозки: что сохранят

патент (ПСН) останется для розничной стационарной торговли в сельских и труднодоступных населённых пунктах;
для автоперевозчиков грузов планируют не вводить дополнительные ограничения по применению ПСН, несмотря на изменение порогов доходов.

4. Выбор ставки НДС — право передумать один раз

Малый бизнес, который впервые станет плательщиком НДС, сможет однократно в первый год отказаться от пониженной ставки и перейти на обычные ставки НДС, если по факту окажется так выгоднее. Это своего рода «право на передумать» после того, как вы увидите реальные обороты и вычеты.

5. Что это значит для вас и как мы поможем

Если вы клиент Лимон Консалт, мы:

будем отслеживать вашу выручку и заранее предупреждать о приближении к порогу НДС;
рассчитаем, что вам выгоднее: пониженная ставка НДС или обычная, с учётом права один раз её сменить;
проверим, можете ли вы дальше работать на патенте и не потеряете ли льготы;
подготовим отчётность так, чтобы в период моратория не допустить даже первого нарушения.

Правила меняются, но наша задача — сделать так, чтобы для вашего бизнеса этот переход прошёл максимально спокойно и без лишних налоговых потерь.